My Money Toolkit | เครื่องมือการเงินวงแหวนเว็บ

ว่าด้วยภาษีคริปโตแบบเข้าใจง่าย

16/11/2024 |
Share :

เสียภาษีคริปโตฯ สำหรับมือใหม่: คู่มือเข้าใจง่าย

การลงทุนในคริปโตเคอร์เรนซีได้รับความนิยมมากขึ้นในปัจจุบัน ตอนนี้ราคาพุ่งขึ้นไปสูงมากๆแล้ว สำหรับคนที่พึ่งเข้ามาใหม่ ไม่ว่าจะเข้ากันตอนไหน แต่การเข้าใจเรื่องภาษีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุน เพื่อช่วยให้ทำตามกฎหมายและยื่นภาษีได้อย่างถูกต้อง ไม่โดนคิดย้อนหลังกันแบบจุกๆ บทความนี้จะสรุปข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับการเสียภาษีคริปโตฯ

การขายหรือแลกเปลี่ยนคริปโตฯ

สำหรับการแลกเปลี่ยนโอนสกุลเงิน ไทยเป็นคริปโตแล้วแลกกลับมา หรือเป็นคริปโตแล้วแลกกลับมาเป็นบาท

หลักการสำคัญ

  1. มาตรา 40(4)(ฌ): กำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนคริปโตฯ ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำไปคำนวณภาษีประจำปี
  2. เงื่อนไขพิเศษสำหรับ Exchange ภายใต้การกำกับ ก.ล.ต.:
    • สามารถหักผลขาดทุนในปีเดียวกันได้: ขาดทุนจากการซื้อขายคริปโตฯ สามารถนำมาหักลบกับกำไรได้ สามารถนำมาหักกลบกับกำไรโทเคนดิจิทัลประเภทใดก็ได้(ต่างจากการลงทุนในต่างประเทศที่ปัจจุบันไม่สามารถหักขาดทุนได้)
    • ยกเว้นการหักภาษี ณ ที่จ่าย และ VAT: ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มหรือหักภาษี ณ ที่จ่ายในกรณีนี้
  3. การคำนวณต้นทุน:
    • ใช้ได้ทั้ง FIFO (First In, First Out) และ ถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่ (Moving Average) คำนวณต้นทุนแยกตามประเภทของเหรียญ
    • ต้องใช้วิธีการเดียวกันตลอดทั้งปี
  4. ต้นทุนกำไรคิดปีต่อปี:
    • ต้นทุนที่เหลือจากปีปัจจุบันสามารถนำไปใช้เป็นต้นทุนในปีถัดไปได้
  5. การแลกเหรียญระหว่างสกุลเงินคิดภาษี หากมูลค่าที่ไม่เท่ากันต้นทุนเงินบาทก็ต้องคิดเป็นกำไรขาดทุน เช่น 1,000 บาท ได้ 2 BTC จากนั้นนำ 2 BTC ไปแลก 10 ETH มูลค่า 2,000 บาทก็ถือว่าได้กำไร 1,000 บาทแล้ว

การขุดคริปโตฯ

หลักการสำคัญ

  1. มาตรา 40(8):
    • วันที่ได้รับเหรียญจากการขุดยังไม่ต้องเสียภาษี
    • หากขายหรือแลกเปลี่ยนเหรียญ จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
  2. หักค่าใช้จ่ายต้นทุนการขุดได้:
    • ค่าไฟฟ้า
    • ค่าอุปกรณ์ที่ใช้ขุด เช่น การ์ดจอ หรือเครื่อง ASIC Miner

ได้คริปโตฯ เป็นเงินเดือนหรือค่าจ้าง

หลักการสำคัญ

  1. มาตรา 40(1) หรือ 40(2):
    • รายได้ในรูปแบบนี้จะคำนวณจากราคาถัวเฉลี่ยในวันที่ได้รับคริปโตฯ
    • ตัวอย่างเช่น ได้รับ 0.1 Bitcoin ในวันที่ราคาอยู่ที่ 1,000,000 บาทต่อเหรียญ จะถือว่ามีรายได้ 100,000 บาท

ได้รับคริปโตฯ เป็นรางวัล

หลักการสำคัญ

  1. มาตรา 40(8):
    • หากได้รับเหรียญจากกิจกรรมส่งเสริมการขายหรือรางวัลใด ๆ จะถือเป็นรายได้
    • ต้องคำนวณภาษีจากราคาถัวเฉลี่ยในวันที่ได้รับ

ผลตอบแทนจากการถือครอง (Yield Farming, Staking)

หลักการสำคัญ

  1. โทเคนดิจิทัล:
    • เข้าข่ายมาตรา 40(4)(ซ)
  2. คริปโทเคอร์เรนซี:
    • เข้าข่ายมาตรา 40(8)
  3. รายได้จะถูกคำนวณจากราคาถัวเฉลี่ยในวันที่ได้รับเหรียญ
  4. ตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 ผู้ถือครอง โทเคนดิจิทัลเพื่อการลงทุน Investment Token ที่ได้รับเงินปันผล,ผลประโยชน์อื่นใด และถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้วในอัตรา 15% เป็น final tax ไม่ต้องคำนวณภาษีในปีนั้นได้

หมายเหตุสำคัญ

อ้างอิงและข้อมูลเพิ่มเติมที่ละเอียดขึ้นได้ที่

คู่มือการเสียภาษีคริปโตฯ จากกรมสรรพากร (PDF)
คำนวณภาษีจาก iTax
บทความจาก Finnomena


ภาษีคริปโตจากไทยรัฐ

คำเตือน: บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อการศึกษาข้อมูลเบื้องต้นเท่านั้น หากต้องการความชัดเจนหรือคำปรึกษาเฉพาะด้าน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือกฎหมายเพิ่มเติม

หวังว่าคู่มือนี้จะช่วยให้มือใหม่เข้าใจเรื่องการเสียภาษีคริปโตฯ ได้ง่ายขึ้น!

แถม Google sheet คำนวณ

ร่วมแบ่งปันเครื่องมือดีๆ
Share :
☕️
👏
❤️
💸
🎉
❤️
👏
4Star
ทีม merefine
my babe 💖
Fun manger
ขอบคุณผู้สนับสนุนจากใจ

คุณคือผู้ทำให้เราได้ทำต่อไป 💖

Buy Me a Coffee at ko-fi.com
Floating Image